Skip to content
Налоги для украинцев в Германии

Kategorien

Inhaltsverzeichnis

Inhaltsverzeichnis

С какого момента украинцы становятся налогоплательщиками в Германии?

Налоги для украинцев в Германии зависят от налоговой резидентности. Согласно § 1 EStG, налогоплательщиком в Германии считается тот, кто:

  • имеет постоянное место жительства (Wohn­sitz) в Германии,
  • или проводит здесь более 183 дней в календарном году.

Большинство беженцев, прибывших в 2022–2023 гг., уже считаются неограниченно подлежащими налогообложению. Это означает: налог платится не только с доходов из Германии, но и со всех доходов по миру — если не применяется соглашение об избежании двойного налогообложения (ДНН).

Какие доходы облагаются налогом в Германии?

Подоходный налог (Einkom­men­steuer) взимается со следующих видов доходов:

  • Пенсии
  • Заработная плата (в т. ч. от удалённой работы на украинские или другие компании)
  • Фриланс / предпринимательская деятельность (z. B. IT, дизайн, маркетинг)
  • Арендная плата за квартиры/дома в Украине или других странах
  • Инвестиционные доходы (проценты, дивиденды, акции)

Не облагаются налогом:

  • социальные пособия (Bürg­ergeld, Sozial­hil­fe, Wohngeld)
  • выплаты от гуманитарных организаций
  • разовые добровольные пожертвования

Нужно ли платить налоги с доходов, полученных из Украины?

Да! при наличии налоговой резидентности в Германии, указываются все доходы, включая украинские.

Однако важно: между Германией и Украиной действует Соглашение об избежании двойного налогообложения (ДНН).

Это означает:

  • Аренда квартиры в Украине → налог в Украине
  • Заработок от украинской компании (удалённо) → как правило, налог в Германии
  • Пенсия → налогообложение зависит от типа пенсии и источника

Даже если налог не взимается в Германии, доход влияет на налоговую ставку через Pro­gres­sionsvor­be­halt.

Налоги для украинцев в Германии

Что такое Progressionsvorbehalt?

Это механизм, при котором необлагаемые доходы всё равно увеличивают налоговую ставку.

Пример: аренда квартиры в Украине приносит €6.000 в год. Этот доход не облагается в Германии (согласно ДНН), но приводит к повышению ставки на налогооблагаемые доходы (например, заработную плату).

Как оформлять налоговую декларацию?

Если у вас были доходы — особенно из-за рубежа или фриланса — подача налоговой декларации обязательна.

Варианты подачи:

  • через онлайн-портал ELSTER.de
  • через налогового консультанта (Steuer­ber­ater)
  • через службу помощи налогоплательщикам (Lohn­s­teuer­hil­fevere­in)

Срок:

  • без консультанта: до 31 июля следующего года
  • с консультантом: до 28 февраля года после следующего
  • возможны продления по заявке

Как облагается фриланс и удалённая работа?

Если вы работаете как самозанятый специалист (Freiberu­fler или Einzelun­ternehmer), вы обязаны:

  • зарегистрироваться в Finan­zamt как Selbständiger
  • вести учёт доходов и расходов
  • подавать ежегодную декларацию
  • платить авансовые налоги (Vorauszahlun­gen)

Даже если вы получаете оплату из Украины (или других стран), при налоговом резидентстве в Германии вы должны платить налог именно здесь.

Какую роль играют социальные взносы?

Налог и социальные взносы — разные вещи.
Если вы работаете по найму, за вас платит работодатель.
Если вы фрилансер — вы сами оплачиваете:

  • медстраховку (geset­zlich или privat)
  • взносы в пенсионный фонд (необязательные)
  • возможно, взносы в Pflegeversicherung

Важно: взносы на медстраховку можно частично вычитать из налогооблагаемой базы.

Как устроена система налоговых льгот?

Каждый налогоплательщик имеет базовый необлагаемый минимум (Grund­frei­be­trag) — в 2024 году это примерно €11.600.

Также вы можете учитывать:

  • расходы на медицину, образование, поездки
  • поддержку родственников
  • затраты на переезд, обустройство и т. д.
  • налоговые льготы на детей (Kindergeld или Kinderfreibetrag)

Как быть с Kindergeld при пребывании в Германии?

Если вы проживаете в Германии с детьми и имеете законное право на пребывание, вы можете подать на Kindergeld — около €250 в месяц на ребёнка (в 2024 г.). Эти выплаты не облагаются налогом и не зависят от гражданства, а от проживания и статуса.

Есть ли особенности при возвращении в Украину?

Да. При возвращении до конца года и отсутствии центра жизненных интересов в Германии, возможно, вы не становитесь налоговым резидентом.
Рекомендуется:

  • оформить Abmel­dung (выписку из места жительства)
  • проконсультироваться о необходимости подачи Steuererklärung
  • тщательно проанализировать доходы по обеим странам

Как мы можем вам помочь?

Мы, как налоговые консультанты, можем предоставить вам всестороннюю консультацию по вышеуказанным вопросам на русском или английском языке и подготовить для вас налоговые декларации.

Как с нами связаться?

Просто свяжитесь с нами по одному из телефонных номеров или адресов электронной почты, указанных здесь.